歡迎來到財營網(財會人員訓練營)

4000-525-585

您當前位置:做賬實操 >> 管理會計 >> 年底了,這10個涉及年終結賬的問題需要注意了!收藏!

年底了,這10個涉及年終結賬的問題需要注意了!收藏!

財營網  2020-01-02【

  問題一

  年底了,你需要全面統算一下,2019年度你預繳企業所得稅的金額和全年匯算清繳應納企業所得稅的金額,提前計算一下是否需要次年匯算清繳的時候補稅還是退稅?

  問題二

  年底了,統算一下2019年全年增值稅的稅負率、企業所得稅貢獻率,2019年與以往年度變動情況,并進行一下分析,變化的原因在哪?是否存在變動異常問題等!

  問題三

  年底了,當年無票支出大約有多少?發票次年匯算清繳之前能否取得來?若是取得不來發票,需要及時在匯算清繳時候進行納稅調增應納稅所得額。

  問題四

  年底了,對于明年要發放年終獎的,別忘記現在提前計提出來,列入2019年費用!

  問題五

  年底了,看看年終需要結轉的會計分錄有哪些并及時進行結轉,比如年底計提法定盈余公積、年底結轉全年的凈利潤或者凈虧損、年底是否需要根據股東分紅決議計提應付股利、以及年底利潤分配明細科目之間的結轉等。

  問題六

  年底了,對于一些死賬、壞賬、以及常年未處理的庫存及時進行最后的清理,查找原因,分情況處理,F在財產損失的處理也大大手續簡化了,企業向稅務機關申報扣除資產損失,僅需填報企業所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》,不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業留存備查,企業自行出具有法定代表人、主要負責人和財務負責人簽章證實有關損失的書面申明。

  問題七

  年底了,你應該提前統算一下你是否還符合小型微利企業的條件,比如同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件。

  具體計算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  問題八

  年底了,你的賬面上是否繼續掛著股東個人從公司的大額借款,注意風險太大,建議及時分情況處理,若是無法證明與經營相關,提醒股東快快還清。

  問題九

  年底了,快看看是否業務部門以及其他人員是否還有未報銷的單據,別跨年度了,跨期的發票報銷起來越來越難處理了。對于實在費用已經發生但是短期內難以取得發票的,建議計提到2019年度。若是2019年費用沒有計提,則跨年報銷只能通過“以前年度損益調整”來核算了!

  問題十

  年底了,看看你當年是否存在不該計提的費用,比如計提福利費等,建議年底把計提的福利費沖掉,因為從2008年1月1日起,新企業所得稅法及其實施條例開始實施,職工福利費的稅前扣除政策由原來的允許按稅前扣除工資總額的14%計算提取,改為按實際發生額在不超過工資薪金總額14%的部分據實扣除。

責編:liumin2017

相關推薦

版權聲明:如果本站所轉載內容不慎侵犯了您的權益,請與我們聯系聯系QQ:712930255,我們將會及時處理。如轉載本站內容,請注明來源:財營網(cyedu.org)。

考試提醒考試報名查分
會計類考試日歷表
考試名稱 開考日期 輔導課程
初級會計師 2020年5月 輔導課程
中級會計師 預計2020年9月 輔導課程
注冊會計師 2020年10月17日起 輔導課程
2019年各省市考試日歷表
考試名稱 報名時間 報名入口
初級會計師 11月1日-30日 報名公告
中級會計師 預計2020年3月開始 報名公告
注冊會計師 2020年4月1日起 報名入口
2019年各省市考試日歷表
考試名稱 成績查詢 查詢入口
初級會計師 考后兩周內 成績查詢
中級會計師 10月19日前 成績查詢
注冊會計師 12月20日 成績查詢
陕十一选五开奖结果_ 股票怎么买新股 辉煌配资 云南11选五胆拖表 1000元炒股能赚钱吗 5000元炒股一年赚多少 七星彩走势图 长春股票配资 顶级配资 河北十一选五走势图定牛 100万靴 百家乐